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La représentation parallèle des données financières conformément à différentes réglementations comptables signifie que les valeurs sont déterminées selon différentes directives d’évaluation et peuvent également être analysées selon différentes règles de classification. Cela requiert la disponibilité parallèle des valeurs correspondantes conformément aux réglementations applicables en matière d’évaluation et de classification.

Afin de garantir l’analyse financière en ce sens, Comarch Financials Enterprise offre un maintien parallèle des soldes de comptes conformément aux réglementations comptables grâce à la fonction de standard comptable.

Avec cette fonction, il est possible d’activer un standard comptable pour chaque réglementation comptable devant être représentée. Ainsi, il est possible de tenir la comptabilité financière et la comptabilité analytique en parallèle selon plusieurs valeurs.

Les standards comptables peuvent également être activés ultérieurement pour les exercices antérieurs. Il est ainsi possible de fournir des données de base pour les comparaisons avec l’année précédente en cas d’introduction tardive. Dès que le standard comptable est activé, toutes les écritures régulières sont mises à jour à la fois dans les soldes et les comptes des standards comptables déjà actifs, ainsi que dans les soldes du nouveau standard comptable.

Les valeurs du bilan d’ouverture pour les comptes du grand livre sont créées selon le standard comptable de l’exercice à partir duquel le second standard est défini, car les valeurs de certains comptes du grand livre peuvent différer du fait des écritures pour lesquelles un standard comptable est défini.

Les valeurs du bilan d’ouverture pour les comptes individuels sont toujours mises à jour indépendamment du standard comptable.

Dans les affichages et analyses, le standard comptable est disponible comme donnée d’entrée ou critère de sélection. Cela permet une représentation complète des données chiffrées enregistrées pour le standard comptable dans presque toutes les situations d’évaluation ou d’analyse.

Dans les immobilisations, les actifs sont évalués selon les règles d’amortissement et non sur la base des standards comptables selon différentes évaluations. Si des écritures d’immobilisations sont générées pour la comptabilité financière, par exemple des amortissements fiscaux, le standard comptable de la zone d’amortissement correspondante est attribué à ces écritures.

Activation de standards comptables supplémentaires

Il convient d’abord de déterminer quand plusieurs standards comptables doivent être introduits. Il convient de noter que les valeurs de l’année précédente doivent être disponibles pour l’année au cours de laquelle la conversion doit avoir lieu. Ces valeurs de l’année précédente doivent être ajustées aux nouvelles réglementations comptables afin de permettre la création d’analyses avec les valeurs de l’année précédente ou des valeurs comparatives.

Avant l’activation du second standard comptable, toutes les valeurs de la comptabilité financière et analytique sont représentées dans le standard 100, défini par la configuration. Ce standard comptable est également défini comme standard par défaut dans l’application Paramètres de base.

Pour activer un nouveau standard comptable pour la comptabilité, il doit être créé dans l’application Plage d’établissement du bilan, avec la reconstruction des soldes. Les soldes sont recalculés pour chaque standard comptable actif.

Plage d’établissement du bilan

Dans l’application Plage d’établissement du bilan, il est possible de définir les standards comptables devant être utilisés dans la zone Comptabilité pour représenter les valeurs conformément aux réglementations comptables correspondantes. Le standard comptable créé dans cette application est considéré comme actif s’il ne comporte pas de marqueur de suppression.

Reconstruction de soldes

L’application en arrière-plan Reconstruction de soldes sert à recalculer les soldes pour chaque standard comptable actif. Il est possible d’y définir l’exercice à partir duquel les soldes doivent être créés pour chaque standard.

Paramètres de base

Si, dans l’application Paramètres de base, pour la fonction principale Comptabilité financière, plusieurs standards comptables sont activés dans les paramètres par défaut, il est possible de sélectionner le standard comptable devant être utilisé comme standard par défaut dans les vues listes et les rapports.

Types de pièce justificative de compatibilité générale

Il est possible d’attribuer un standard comptable actif à un code de transaction dans l’application Types de pièce justificative de compatibilité générale. Dans la boîte de dialogue de comptabilisation, le standard comptable est prérempli en fonction du type de document. De plus, le code de transaction peut être utilisé pour déterminer si le standard comptable est requis dans la boîte de dialogue de comptabilisation. Pour plus d’informations, consulter l’article Types de pièce justificative de compatibilité générale.

Comptabilisation financière

En principe, toutes les écritures sont mises à jour dans tous les standards comptables actifs. Les actions d’objets pouvant être utilisées pour représenter des valeurs spécifiques à la comptabilité pour un seul standard comptable peuvent être comptabilisées à l’aide de types de documents des catégories Écritures du grand livre et du standard comptable requis. Ainsi, les valeurs de certains comptes du grand livre peuvent différer selon les standards comptables correspondants.

Par conséquent, les écritures du bilan d’ouverture doivent également être créées conformément au standard comptable.

Les écritures avec un seul standard comptable ne doivent pas être réalisées pour les comptes objets des catégories suivantes, car les valeurs de ces comptes doivent être fondamentalement identiques pour tous les standards comptables activés :

• Compte financier
• Compte de liquidités
• Actifs du compte collectif
• Compte collectif des dettes
• Débiteurs avec demande d’acompte
• Créditeurs avec demande d’acompte

Types de transactions Contrôle de gestion

Un standard comptable actif peut être attribué au type de document comptable dans l’application Types de transactions Contrôle de gestion. Dans la boîte de dialogue de comptabilisation, le standard comptable est prérempli en fonction du type de document. De plus, le code de transaction peut être utilisé pour déterminer si le standard comptable est requis dans la boîte de dialogue de comptabilisation. Pour plus d’informations, consulter l’article Types de transactions Contrôle de gestion.

Zones d’amortissement

Un standard comptable doit être attribué à chaque zone d’amortissement active. Pour les écritures générées pour la comptabilité financière, cela est effectué à l’aide du standard comptable attribué à la zone d’amortissement correspondante.