Les états financiers font partie des moyens d’évaluation de l’état financier de l’entreprise et servent aussi à analyser les données saisies dans le système. Ils constituent une base interne d’informations qui facilite l’exécution des analyses. Ils sont de nature inventaire puisqu’ils sont calculés sur la base des données enregistrées sur les comptes comptables.

Le système permet de définir des types de relevés quelconques et vos propres ratios financiers.

La liste des relevés est disponible dans le menu Comptabilité après avoir choisi l’option [États financiers].

Ceci fait, le logiciel ouvre la liste des relevés comptables disponibles dans le centre donné. Au niveau de la Configuration → Structure d’entreprise → Disponibilité des objets, l’utilisateur peut gérer la disponibilité des relevés dans les centres de l’entreprise donnée. Vous trouverez des informations détaillées sur la mise à disposition des schémas comptables dans les centres dans l’article Disponibilité des objets.

La liste est dotée des boutons standards qui sont décrits dans l’article Boutons standards et des options suivantes :

• [Calculer] – fait calculer le relevé, permet de consulter le calcul précédent
• [Assistant de création] – Le paramètre est disponible dans la version polonaise du système. Il permet de créer des modèles de relevés comptables.
• [Importer XML] – permet d’importer le relevé enregistré sous forme de fichier .xml.
• [Exporter XML] – permet d’exporter le relevé enregistré vers le fichier .xml. Chacun des relevés exportés est enregistré dans un fichier séparé qui porte le nom indiqué par l’utilisateur avec le symbole ajouté du relevé donné.

La liste des relevés se compose des colonnes suivantes :

• Nom
• Code
• Description

Vous trouverez la description détaillée du fonctionnement des filtres dans la catégorie Rechercher et filtrer les données.

Ajouter un relevé à l’aide du bouton [Ajouter]

Le formulaire est doté des boutons standards qui sont décrits dans l’article Boutons standards et des options suivantes :

• [Ajouter un compte au même niveau] – permet d’ajouter un élément situé au même niveau que l’élément mis en surbrillance.
• [Ajouter à un niveau inférieur] – permet d’ajouter un élément inférieur (à un niveau plus bas) par rapport à l’élément mis en surbrillance. Cette option est active à condition que l’élément supérieur existe.
• [Mapper dans l’application e-Sprawozdania] – Le paramètre est disponible dans la version polonaise du système. Il est actif si dans le panneau à gauche du relevé, le paramètre Exporter dans l’application e-Sprawozdania (PL) a été coché. Il permet d’assigner des éléments du relevé comptable aux éléments appropriés de l’état financier conformément à la structure mise à disposition par le Ministère des Finances.

Le formulaire du relevé se compose des éléments suivants :

Panneau gauche

Afficher la numérotation complète des éléments – si ce paramètre est coché, l’onglet Éléments de l’état financier et le résultat du calcul du relevé comprendront la numérotation complète sélectionnée par l’utilisateur.

Code – champ obligatoire, permet de saisir le code unique du relevé

Nom – ce champ est obligatoire. Il permet de taper le nom du relevé

[Exporter dans l’application e-Sprawozdania (PL)] – Le paramètre est disponible dans la version polonaise de la base de données. Une fois coché, le relevé comptable donné sera créé sous forme électronique dans une structure logique appropriée et au format mis à disposition par le Ministère des Finances. Après l’avoir coché, deux champs supplémentaires s’affichent :

• Type d’état financier – permet de spécifier le type d’unité pour laquelle le relevé est créé. Les valeurs suivantes sont disponibles : Autre entreprise (valeur par défaut), Petite entreprise, Micro entreprise.
• Élément – champ obligatoire, il sert à déterminer l’état financier concerné par le relevé donné. La liste des éléments affichés dépend du type d’unité indiqué.

Si vous changez de type d’état financier ou d’élément après le mappage des éléments du relevé dans l’application e-Sprawozdania, le système va afficher le message : « La modification de l’élément de l’état financier en ligne va effacer les mappages pour les éléments de l’état financier. Voulez-vous modifier cet élément? » Si vous choisissez Oui, la valeur du champ Élément de l’état financier est supprimée sur l’élément du relevé comptable.

Onglet Éléments de l’état financier

Cet onglet comprend la liste des éléments à partir de laquelle l’utilisateur peut gérer les éléments du relevé. Les éléments possèdent une structure arborescente.

La liste se compose des colonnes suivantes :

• Numéro
• Nom
• Expression du montant
• Influence sur l’élément parent
• Élément de l’état financier en ligne – (colonne masquée par défaut, disponible dans la version polonaise de la base de données).

Après avoir ajouté la première ligne du relevé, l’utilisateur peut établir le schéma de numérotation des éléments. Les types prédéfinis de numérotation suivants sont à votre disposition, à savoir :

• 1,2,3…
• I,II,III…
• a,b,c…
• A,B,C…
• et l’option Pas de numérotation

Description – permet de saisir une description du relevé

Ajouter les éléments du relevé comptable

Pour ajouter un élément du relevé, allez dans l’onglet Éléments de l’état financier et cliquez sur le bouton :

• [Ajouter au même niveau] – qui ouvre un formulaire permettant de définir un élément situé au même niveau que l’élément mis en surbrillance. Ce sera un élément suivant au même niveau de la structure.
• [Ajouter à un niveau inférieur] – qui ouvre un formulaire permettant de définir un élément inférieur (à un niveau plus bas) par rapport à l’élément mis en surbrillance.

Le formulaire d’élément du relevé se compose des éléments suivants :

Nom – champ obligatoire, sert à saisir le nom unique de l’élément du relevé.

Numéro – généré automatiquement conformément au schéma de numérotation sélectionné par l’utilisateur

Insérer un compte à partir du plan comptable – le bouton ouvre le plan comptable pour pouvoir sélectionner un compte comptable.

Valeur de l’expression – permet de définir l’expression du montant sur chaque niveau de l’élément. Vous pouvez définir un montant fixe de façon manuelle ou en utilisant des fonctions prédéfinies.

Voici les fonctions disponibles :

• Solde d’ouverture Débit – symbole @SODEBIT( )
• Solde d’ouverture Crédit – symbole @SOCREDIT( )
• Débits – symbole @DEBIT( )
• Crédits – symbole @CREDIT( )
• Évolution du solde @Débit – ESD( )
• Évolution du solde @Crédit – ESC( )
• Solde Débit – @SDEBIT( )
• Solde Crédit – @SCREDIT( )
• Solde final – @SF( )

Après avoir sélectionné une fonction, il faut taper le compte entre parenthèses : de façon manuelle en utilisant le bouton [Insérer un compte à partir du plan comptable] ou à l’aide du format du compte pour spécifier le compte selon des règles similaires à celles de la comptabilisation périodique. Vous trouverez la description du format du compte dans l’article Format du compte dans les états financiers.

Autres :

• État financier – permet de charger les données d’une autre branche du même ou d’un autre état défini dans le système. Si vous sélectionnez cette option, le système affiche la liste des relevés ajoutés au système. Pour modifier le relevé à partir duquel les données doivent être chargées, il faut utiliser la liste déroulante du champ Relevé.
• Si – permet d’utiliser la fonction IF, à titre d’exemple : IF( SMA( “760-01” ) > SWN( “761-01” ) , SMA( “760-01” ) – SWN( “761-01” ) ,0). Si la condition utilisée dans la fonction est remplie, la première valeur est chargée, dans le cas contraire, la deuxième.
• Valeur absolue – permet d’utiliser la fonction ABS, à titre d’exemple : ABS( SMA( “700-01” )). Cette fonction permet de tirer la valeur absolue d’un nombre.
• Arrondi – permet d’utiliser la fonction ROUND, à titre d’exemple : ROUND( OMA( “700-04” ),0), où le nombre après la virgule informe des décimales jusqu’à lesquelles le montant sera arrondi
• Partie intégrale – permet d’utiliser la fonction INT, à titre d’exemple : INT( OWN(100))
• Requête SQL – permet d’utiliser la requête SQL

Influence sur l’élément parent – ce paramètre permet de décider si une branche donnée doit avoir de l’influence sur la branche supérieure ou non. Dans ce champ, il existe trois valeurs prédéfinies déterminant la manière dont on peut influencer l’élément parent :

• [+] – augmente la valeur de la branche supérieure.
• [-] – diminue la valeur de la branche supérieure.
• Aucun – aucun impact sur la branche supérieure

Élément de l’état financier en ligne – champ affiché dans la version polonaise de la base de données, si le paramètre Exporter dans l’application e-Sprawozdania (PL) est coché dans le panneau gauche du relevé. Le champ est rempli suite au clic sur le bouton [Mapper dans l’application e-Sprawozdania] ou manuellement. La liste des valeurs dans le champ Élément de l’état financier en ligne dépend de la valeur sélectionnée dans le champ Élément dans le panneau gauche du relevé. L’élément donné peut être indiqué une seule fois dans le cadre du relevé comptable donné. Exception faite de la valeur Position de précision qui peut être assignée à chaque élément du relevé. La sélection de la Position de précision en tant qu’élément signifie qu’elle sera importée dans l’application e-Sprawozdania, mais la désignation unique n’a pas été prévu pour elle dans les schémas des états financiers mis à disposition par le Ministère des Finances.

Onglet Périodes de l’état financier

L’utilisateur peut définir un nombre quelconque de périodes qui seront pris en compte dans les fonctions calculant les valeurs du relevé.

Pour définir une période, allez dans l’onglet Éléments de l’état financier et cliquez sur le bouton [Ajouter]. Le formulaire de définition des périodes de calcul s’affichera.

Le formulaire se compose des éléments suivants :

Nom – champ obligatoire, permet de saisir le nom de la période du relevé

Période – période pour laquelle le relevé sera calculé. Voici les options au choix :

• Au choix – vous avez la possibilité d’indiquer une plage de dates dans les champs Du, Au. Les dates doivent faire partie d’une seule période comptable.
• Solde d’ouverture – les écritures provenant du solde d’ouverture appartenant à la période comptable en cours sont prises en compte pour calculer le relevé.
• Mois en cours – la méthode de calcul dépend des fonctions comptables exploitées dans la définition du relevé. Le calcul des fonctions selon leurs soldes entraîne le calcul des valeurs en ordre croissant dès le début de la période comptable avec la prise en compte du solde d’ouverture.
• Mois précédent – le calcul des fonctions selon le chiffre d’affaires, entraîne le calcul des uniquement pour le mois précédent. Le calcul des fonctions selon leurs soldes, le système prendra en compte les écritures comptables dès le début de la période comptable jusqu’au dernier jour du mois précédant le mois en cours, y compris le solde d’ouverture.
• Période comptable en cours – toutes les écritures comptables de la période comptable en cours seront prises en compte.
• Période comptable précédente – toutes les écritures comptables de la période comptable précédente seront prises en compte.
• Période comptable – cette option permet de sélectionner une des périodes comptables définies dans le système.
• Aujourd’hui – option qui entraîne la prise en compte de toutes les écritures comptables de la journée en cours dans les calculs
• Hier – option qui entraîne la prise en compte de toutes les écritures comptables de la journée précédente dans les calculs
• Semaine en cours – option qui entraîne la prise en compte de toutes les écritures de la semaine en cours dans les calculs
• Semaine précédente – option qui entraîne la prise en compte de toutes les écritures de la semaine précédente par rapport à la date en cours.

Période comptable – le champ devient actif suite à la sélection de l’option Période comptable dans le champ Période. Il permet de sélectionner une période comptable parmi les périodes définies dans le système.

Période partielle – le champ devient actif suite à la sélection de l’option Période comptable dans le champ Période et à condition que les périodes partielles existent dans la période comptable indiquée.

Afficher la colonne des pourcentages – si cette case est cochée, le résultat du calcul du relevé comporte une colonne représentant le pourcentage de participation de chaque élément du relevé par rapport au relevé entier.

Sur la liste des périodes du relevé comptable, vous pouvez décider de leur ordre en cliquant sur les boutons [Déplacer vers le haut], [Déplacer vers le bas].

Onglets Attributs, Pièces jointes, Historique des modifications

Vous trouverez la description de ces onglets dans l’article Onglets Codes promo, Description analytique, Attributs, Pièces jointes et Historique des modifications.

Générer les états financiers à l’aide du bouton [Assistant]

Afin de générer des états financiers, il faut cliquer sur le bouton [Assistant] dans le groupe de boutons États financiers. Ceci fait, le logiciel ouvre la fenêtre Modèle de l’état financier selon UoR (loi sur la comptabilité) dans laquelle l’utilisateur sélectionne les éléments de l’état financier à créer.

Le code, le nom, les éléments de l’état financier et les périodes sont automatiquement complétés avec la possibilité de modification.

Pour calculer un relevé, sélectionnez le relevé souhaité sur la liste des relevés comptables à partir de la Comptabilité → États financiers, cliquez sur l’option [Calculer] et ensuite sur [Recalculer].

Dans la fenêtre Calcul de l’état financier, le champ non modifiable Date de calcul affiche la date et l’heure du dernier calcul du relevé.

Le filtre du relevé met à disposition les paramètres suivants :

• Inclure les écritures brouillon – décide si les écritures dans le brouillon doivent être incluses dans le calcul des valeurs. Le paramètre est coché par défaut.
• Masquer les éléments à montants nuls – décide si les éléments calculés à montants nuls doivent être affichés. Le paramètre est décoché par défaut.

Après avoir modifié les paramètres, cliquez de nouveau sur le bouton [Recalculer].

Vous pouvez importer dans l’application e-Sprawozdania intégrée avec le système Comarch ERP Standard, les états financiers qui ont été correctement préparés et mappés.

Comarch ERP Standard

Afin de préparer un relevé comptable à importer dans l’application Comarch e-Sprawozdania, il est nécessaire de :

• cocher le paramètre Exporter dans l’application e-Sprawozdania (PL) dans le panneau gauche du formulaire de relevé comptable. Après l’avoir coché, deux champs supplémentaires s’affichent :
  • Type d’état financier – permet de spécifier le type d’unité pour laquelle le relevé est créé. Les valeurs suivantes sont disponibles : Autre entreprise (valeur par défaut), Petite entreprise, Micro entreprise.
  • Élément – champ obligatoire, il sert à déterminer l’état financier concerné par le relevé donné. La liste des éléments affichés dépend du type d’unité indiqué.

Si le paramètre Exporter dans l’application e-Sprawozdania (PL) n’est pas coché, le relevé ne sera pas affiché dans l’application Comarch e-Sprawozdania.

• mapper les éléments de l’état financier :
  • à l’aide du bouton [Mapper dans l’application e-Sprawozdania] – il est actif si dans le panneau à gauche du relevé, le paramètre Exporter dans l’application e-Sprawozdania (PL) a été coché. Après avoir cliqué sur le bouton, les éléments du relevé comptable sont automatiquement assignés aux éléments appropriés de l’état financier par la désignation dans le champ Élément de l’état financier en ligne sur l’élément du relevé conformément à la structure mise à disposition par le Ministère des Finances. Si le mappage se termine avec le message : « Mappage terminé. Tous les éléments de l’état financier n’ont pas été assignés automatiquement aux états financiers en ligne. » il faut remplir de façon manuelle les éléments non assignés.
  • Manuellement – en indiquant les valeurs dans le champ Élément de l’état financier en ligne sur un élément du relevé. La liste des valeurs dans le champ Élément de l’état financier en ligne dépend de la valeur sélectionnée dans le champ Élément dans le panneau gauche du relevé. En outre, cette liste est limitée aux éléments subordonnés par rapport à l’élément indiqué dans la position supérieure du relevé (à titre d’exemple, si dans le relevé Bilan de la société dans la position Actifs fixes la valeur Actifs_A est sélectionnée dans le champ Élément de l’état financier en ligne, la liste des éléments sera limitée aux valeurs suivantes dans la position subordonnée du relevé Immobilisations incorporelles. Actifs_A_I, Actifs_A_II, Actifs_A_III, Actifs_A_IV, Actifs_A_V, PozUszcz). L’élément donné peut être indiqué une seule fois dans le cadre du relevé comptable donné. Exception faite de la valeur Position de précision qui peut être assignée à chaque position du relevé. La sélection de la Position de précision en tant qu’élément signifie qu’elle sera importée dans l’application e-Sprawozdania, mais la désignation unique n’a pas été prévu pour elle dans les schémas des états financiers mis à disposition par le Ministère des Finances.

Si les positions du relevé n’étaient pas mappées, les données (montants 0,00) seraient chargées après l’importation du relevé dans l’application Comarch e-Sprawozdania.

• Définir les périodes de l’état financier (onglet Périodes de l’état financier)

Si les périodes ne seront pas définies, l’importation dans l’application Comarch e-Sprawozdania ne sera pas réalisable. À la tentative d’importer l’état financier dans l’application Comarch e-Sprawozdania, l’utilisateur sera informé de l’échec de l’importation du relevé avec le message : « Une erreur inattendue s’est produite lors du chargement de l’un des états. L’opération sera continuée. » Après avoir déroulé l’option Détails, l’information sur la cause de l’échec sera disponible, à titre d’exemple : « Le montant pour la période en cours n’a pas été exporté car la période Période comptable en cours n’a pas été définie dans l’état Bilan de la société ».

• calculer un relevé comptable en sélectionnant le bouton [Calculer] et ensuite [Recalculer].

Comarch e-Sprawozdania

Vous trouverez les informations détaillées sur l’application Comarch e-Sprawozdania dans le document Manuel d’utilisation Comarch e-Sprawozdania.

Après la connexion à l’application Comarch e-Sprawozdania, il est nécessaire de :

• ajouter un nouveau document à l’aide du bouton [Ajouter] sur la liste des états financiers en ligne.
• remplir les données dans l’onglet Général et ensuite cliquer sur le bouton [Créer un fichier et passer]. Une fenêtre avec les éléments de l’état financier sera ouverte.
• sélectionner dans le panneau latéral un élément de l’état par exemple Actifs et ensuite importer le relevé défini dans le système Comarch ERP Standard à l’aide du bouton [Importer le relevé comptable]. Une liste des relevés à importer sera affichée. Après avoir sélectionné un relevé, il faut cliquer sur le bouton [Importer] pour que les données soient chargées.